Калькулятор УСН 2026
Посчитайте налог на упрощёнке на обоих объектах — «Доходы» и «Доходы минус расходы» — с уменьшением на страховые взносы и узнайте, какой выгоднее.
Ставки 6% и 15% — общие; регионы могут снижать их для отдельных видов деятельности. Налог на «Доходах» уменьшается на страховые взносы: у ИП без работников — полностью, с работниками и у организаций — не больше чем наполовину. На «Доходах минус расходы» налог не может быть меньше 1% от доходов.
Частые вопросы
Как посчитать налог УСН 6% для ИП?
Доходы за год × 6% минус страховые взносы. ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью. Пример: доход 2 000 000 ₽ — налог 120 000 ₽, взносы ИП за себя 74 390 ₽ (57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽), к уплате 45 610 ₽.
Что выгоднее: «Доходы» или «Доходы минус расходы»?
Зависит от доли расходов. При доходе 3 млн ₽ и расходах 2 млн ₽ на «Доходах» выйдет 95 610 ₽, на «Доходах минус расходы» — 140 342 ₽. Обычно «Доходы минус расходы» выгоднее, когда подтверждённые расходы больше 60–70% выручки. Объект меняют с 1 января, уведомив налоговую до 31 декабря.
Что такое минимальный налог на УСН?
На «Доходах минус расходы» налог не может быть меньше 1% от всех доходов — даже при убытке. Если по ставке 15% получилось меньше, платят 1%.
Платят ли упрощенцы НДС в 2026 году?
Да, если доход за прошлый год больше 20 млн ₽: 5% при доходе до 272,5 млн ₽ или 7% до 490,5 млн ₽ без вычетов, либо общая ставка 22% с вычетами. С 2027 года порог снизится до 15 млн ₽, с 2028 — до 10 млн ₽.
Какой лимит доходов на УСН в 2026 году?
490,5 млн ₽ за год. При превышении право на упрощёнку теряется с начала квартала, в котором доход вышел за лимит.