Налог на сдачу квартиры в аренду
Сравните, сколько налога платить с аренды квартиры как физлицо по НДФЛ, как самозанятый и как ИП на УСН — на ваших суммах и с учётом зарплаты.
Доход от аренды за год — 480 000 ₽.
По прогрессивной шкале вместе с зарплатой. Декларация 3-НДФЛ до 30 апреля, уплата до 15 июля.
Чек в «Мой налог» на каждый платёж, уплата до 28-го следующего месяца.
Взносы 59 190 ₽ + налог к уплате 0 ₽ (налог 28 800 ₽ уменьшен на взносы).
НДФЛ — ст. 224 НК (шкала 13–22% с 2025). Самозанятые — 422-ФЗ: 4% от физлиц, 6% от компаний, до 2,4 млн ₽ в год. ИП на УСН — ст. 346.20–346.21 НК, взносы ИП 2026 — ст. 430 НК. Регион может снизить ставку УСН; патент считается по региону.
Частые вопросы
Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2026 году?
Физлицо платит НДФЛ: арендная плата складывается с зарплатой и облагается по шкале 13% до 2,4 млн ₽ за год, дальше 15%. Самозанятый — 4%, если снимает человек, и 6%, если компания. Сдача за 30 000 ₽ в месяц: НДФЛ 46 800 ₽ в год, самозанятость 14 400 ₽.
Что выгоднее для аренды: самозанятость или НДФЛ?
Самозанятость почти всегда дешевле: 4% против 13%. Новый самозанятый ещё получает вычет 10 000 ₽ — в первый год с аренды 30 000 ₽ в месяц налог 10 800 ₽. Ограничение — доход не больше 2,4 млн ₽ за год.
Как платить налог со сдачи квартиры как физлицо?
Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог до 15 июля. Если доход с зарплатой за год больше 2,4 млн ₽, часть аренды облагается по 15%.
Выгодно ли сдавать квартиру как ИП?
На УСН «доходы» налог 6%, но ИП платит страховые взносы — в 2026 году минимум 57 390 ₽, даже без дохода. Налог уменьшается на взносы, поэтому при небольшой аренде итог — сами взносы. ИП выгоден при дорогой аренде больше 2,4 млн ₽ в год, когда самозанятость недоступна, или на патенте — он считается по региону.