Калькулятор НДС
Выделите НДС из суммы или начислите его сверху — по ставке 22% и другим — и получите сумму прописью для счёта.
Сто двадцать две тысячи рублей 00 копеек, в том числе НДС 22% — двадцать две тысячи рублей 00 копеек
Выделить НДС: сумма × ставка / (100 + ставка) — для 22% это сумма × 22/122. Начислить: сумма × ставка / 100. Округление до копейки.
Источники: статья 164 НК РФ, Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, письмо ФНС России от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@ «О переходе с НДС 20% на 22%»; сверено 30.09.2026. Расчёт справочный.
Как считать и что учесть
Калькулятор работает в двух направлениях: вытаскивает налог из суммы, в которую он уже заложен, по расчётной ставке 22/122, и начисляет его на цену без налога. Общая ставка 22% применяется к отгрузкам начиная с 1 января 2026 года (п. 3 ст. 164 НК РФ в редакции 425-ФЗ), поэтому в переключателе оставлены и 20% для более ранних отгрузок, и льготная 10%, и спецставки 5% и 7% для УСН.
Как выбрать режим расчёта и что брать из результата
Режим выбирают по тому, какое число уже есть на руках.
- «Выделить НДС из суммы» — когда известен итог по счёту, в котором налог уже сидит. В примере по умолчанию в поле стоит 122 000,00 ₽, и расчёт раскладывает их на НДС 22 000,00 ₽ и сумму без налога 100 000,00 ₽.
- «Начислить НДС на сумму» — когда известна цена без налога, а нужен итог для счёта.
Результат проверяется на месте: сумма без налога плюс налог обязаны дать ровно введённый итог, и все три строки выводятся рядом. Блок прописью нужен не для расчёта, а для документа — он сразу содержит и итог, и выделенный налог в той формулировке, которую переносят в счёт или договор.
Почему нельзя просто вычесть 22% из суммы с НДС
Налог начисляется на цену без НДС, а не на итог, поэтому внутри суммы с налогом он занимает не 22%, а 22/122. Это не упрощение формулы, а норма: по п. 4 ст. 164 НК РФ, когда сумма налога определяется расчётным методом, ставку берут как отношение налоговой ставки к базе, принятой за 100 и увеличенной на размер этой ставки.
Отсюда частая ошибка: если из 122 000,00 ₽ вычесть 22%, сумма без налога получится не 100 000,00 ₽, и документы с контрагентом не сойдутся. При переключении на 10%, 7% или 5% знаменатель меняется вместе со ставкой: и прибавка к сотне, и числитель всегда равны выбранной ставке.
Кому доступны ставки 5% и 7% и чем они отличаются от общей
Это право, а не обязанность: по п. 8 ст. 164 НК РФ организации и ИП на упрощённой системе, исполняющие обязанности плательщика НДС, могут считать налог по одной из двух пониженных ставок вместо общей. Какая из них доступна, определяет доход за календарный год, предшествующий году применения; пороги перечислены в том же пункте.
Разница не только в цифре налога. При этих ставках входной НДС поставщиков к вычету не принимается, а учитывается в стоимости покупки — пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ. Поэтому сумма налога по ставке 5% или 7% и сумма по общей ставке 22% ведут себя в учёте по-разному, и сопоставлять их по одной строке счёта недостаточно.
Источники: Налоговый кодекс РФ, часть вторая, ст. 164 «Налоговые ставки»; Налоговый кодекс РФ, часть вторая, ст. 170, п. 2; Налоговый кодекс РФ, часть вторая, ст. 169 «Счет-фактура»; Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Обновлено 08.10.2026.
Частые вопросы
Какая ставка НДС в 2026 году?
С 1 января 2026 года общая ставка — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), до этого была 20%. Льготная ставка 10% для социально значимых товаров — продуктов, детских товаров, лекарств — сохранилась. Для компаний и ИП на УСН есть специальные ставки 5% и 7%.
Как выделить НДС из суммы?
Умножьте сумму на ставку и разделите на 100 плюс ставку. Для 22%: сумма × 22 / 122. Из 100 000 ₽ с НДС налог — 18 032,79 ₽, без НДС — 81 967,21 ₽.
Как начислить НДС на сумму?
Умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100: 100 000 ₽ × 22% = 22 000,00 ₽, итого с НДС — 122 000,00 ₽.
Какую ставку применять к отгрузкам 2025 года?
Ставка зависит от даты отгрузки товаров или оказания услуг: по отгрузкам до 1 января 2026 года — 20%, с 1 января 2026 года — 22%, даже если деньги получены позже. Для таких случаев в калькуляторе оставлена ставка 20%.
Калькулятор НДС 2026 — какая ставка стоит по умолчанию?
Общая ставка 22% и режим выделения налога из суммы. В поле подставлено 122 000,00 ₽, в результате — НДС 22 000,00 ₽ и сумма без налога 100 000,00 ₽. Остальные ставки включаются кнопками: льготная 10%, спецставки 5% и 7% для УСН, а также 20% для более ранних отгрузок.
Выделить НДС 22 из суммы калькулятором — что вводить в поле?
Полную сумму по счёту вместе с налогом, с копейками, оставив режим выделения. Ставка 22% включена по умолчанию, поле ждёт именно итог, а не цену без налога: в этом режиме калькулятор получает цену без налога сам и показывает её отдельной строкой.
Как посчитать НДС по ставке 5% или 7% на УСН?
Нажмите кнопку 5% или 7%: порядок расчёта тот же, меняются только ставка и знаменатель при выделении налога из суммы. Условия, при которых доступна каждая из этих ставок, установлены п. 8 ст. 164 НК РФ и зависят от дохода за предшествующий календарный год.
Какие суммы из расчёта нужны для счёта-фактуры?
Все три строки результата и сама ставка: п. 5 ст. 169 НК РФ требует указать стоимость без налога, налоговую ставку, предъявляемую покупателю сумму налога и стоимость с налогом. Калькулятор выводит их одновременно, поэтому переносить значения можно напрямую, без промежуточного пересчёта.
НДС онлайн калькулятор 2026 считает с копейками?
Да, и копейки попадают не только в цифры, но и в текст прописью — в примере по умолчанию это «00 копеек». Когда итог делится неровно, копейки остаются в строке налога, а сумма без налога вместе с налогом по-прежнему складываются в точности в введённый итог.