Калькулятор вычета по ИИС
Посчитайте налоговый вычет на взнос по ИИС: сколько вернёт государство от внесённой за год суммы. Подробнее про счёт — в гайде по ИИС.
Вычет на взнос по ИИС: процент от внесённой суммы по вашей ступени НДФЛ, но с не более чем 400 000 ₽ в год — и этот лимит общий с вычетами по ПДС, НПО и страхованию жизни: если они у вас есть, на ИИС остаётся меньше. С 2025 года шкала пятиступенчатая, поэтому потолок возврата зависит от дохода: 52 000 ₽ при ставке 13% и до 88 000 ₽ при 22%. Чтобы вернуть вычет, нужен официальный доход, с которого удержан НДФЛ, и соблюдение срока владения ИИС. Не является налоговой консультацией.
Полный гайд по ИИС: типы, вычеты, лимиты и сроки
Какой вычет считает калькулятор
Это вычет на взнос: государство возвращает НДФЛ с суммы, которую вы внесли на счёт за год, — с учётом лимита в 400 тыс ₽. Лимит общий: в те же 400 тыс ₽ входят взносы в ПДС, на негосударственную пенсию и по страхованию жизни, если вы заявляете вычет и по ним. При ставке 13% максимальный возврат составляет 52 тыс ₽ в год. Вернуть можно только тот налог, который с вас уже удержали: нет облагаемого дохода — нет и возврата, поэтому вычет не работает, например, у тех, кто живёт только на дивиденды или на самозанятости.
У счетов, открытых с 2024 года (ИИС-3), срок владения дольше прежних трёх лет. Минимальный срок ИИС-3 — 10 лет, но для первых лет действует переходный: счёт, открытый в 2024–2026 годах, нужно держать 5 лет, в 2027 году — 6, в 2028 — 7, в 2029 — 8, в 2030 — 9, с 2031 года — 10 лет (п. 4 ст. 219.2 НК). Срок считается с даты договора. Если закрыть счёт раньше, полученные вычеты придётся вернуть.
Чего вычет не покрывает
Льгота ИИС не распространяется на дивиденды: НДФЛ с них удержат в любом случае, даже если акции лежат на этом счёте. Частое заблуждение, из-за которого доход по дивидендному портфелю на ИИС считают завышенным.
Как устроены типы счёта и что изменилось в правилах — в разборе про ИИС. Дивидендную часть портфеля с уже удержанным налогом посчитает калькулятор дивидендов.
Частые вопросы
Какой максимальный вычет по ИИС?
Вычет считается максимум с взноса 400 000 ₽ в год, а процент — по вашей ступени НДФЛ. С 2025 года шкала пятиступенчатая, поэтому потолок возврата такой: 52 000 ₽ при 13%, 60 000 ₽ при 15%, 72 000 ₽ при 18%, 80 000 ₽ при 20% и 88 000 ₽ при 22%.
Кто может получить вычет на взнос?
Тот, у кого есть официальный доход, с которого удержан НДФЛ (например, зарплата). Вернуть можно не больше, чем уплачено налога за год.
Что будет, если внести больше 400 000 ₽?
Внести можно сколько угодно — ограничения на пополнение ИИС нет. Но вычет считается только с 400 000 ₽ в год: сумма сверх лимита работает как обычные инвестиции и возврата налога не приносит. Калькулятор показывает, какая часть взноса осталась без вычета.
Лимит 400 000 ₽ — только для ИИС?
400 000 ₽ — общий лимит на все вычеты на долгосрочные сбережения: взносы на ИИС, в программу долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни вместе (пп. 1 п. 2 ст. 219.2 НК). Если взносов за год больше, лимит может вырасти до 500 000 ₽, но только за счёт взносов по договорам в пользу детей до 18 лет (очников — до 24 лет); у работодателя до конца года это увеличение не применяется.
Сколько нужно держать ИИС?
Минимальный срок ИИС-3 — 10 лет, но для первых лет действует переходный: счёт, открытый в 2024–2026 годах, нужно держать 5 лет, в 2027 году — 6, в 2028 — 7, в 2029 — 8, в 2030 — 9, с 2031 года — 10 лет (п. 4 ст. 219.2 НК). Срок считается с даты договора. Если закрыть счёт раньше, полученные вычеты придётся вернуть.