Калькулятор вычета по ИИС
Посчитайте налоговый вычет на взнос по ИИС: сколько вернёт государство от внесённой за год суммы. Подробнее про счёт — в гайде по ИИС.
Вычет на взнос по ИИС: процент от внесённой суммы по вашей ступени НДФЛ, но с не более чем 400 000 ₽ в год. С 2025 года шкала пятиступенчатая, поэтому потолок возврата зависит от дохода: 52 000 ₽ при ставке 13% и до 88 000 ₽ при 22%. Чтобы вернуть вычет, нужен официальный доход, с которого удержан НДФЛ, и соблюдение срока владения ИИС. Не является налоговой консультацией.
Полный гайд по ИИС: типы, вычеты, лимиты и сроки →
Какой вычет считает калькулятор
Это вычет на взнос: государство возвращает НДФЛ с суммы, которую вы внесли на счёт за год, — с учётом лимита в 400 тыс ₽. При ставке 13% максимальный возврат составляет 52 тыс ₽ в год. Вернуть можно только тот налог, который с вас уже удержали: нет облагаемого дохода — нет и возврата, поэтому вычет не работает, например, у тех, кто живёт только на дивиденды или на самозанятости.
У счетов, открытых с 2024 года (ИИС-3), действует другое правило по сроку: деньги нужно продержать на счёте существенно дольше прежних трёх лет, иначе полученные вычеты придётся вернуть. Точный срок зависит от года открытия — проверяйте условия у брокера перед тем, как рассчитывать на возврат.
Чего вычет не покрывает
Льгота ИИС не распространяется на дивиденды: НДФЛ с них удержат в любом случае, даже если акции лежат на этом счёте. Частое заблуждение, из-за которого доход по дивидендному портфелю на ИИС считают завышенным.
Как устроены типы счёта и что изменилось в правилах — в разборе про ИИС. Дивидендную часть портфеля с уже удержанным налогом посчитает калькулятор дивидендов.
Частые вопросы
Какой максимальный вычет по ИИС?
Вычет считается максимум с взноса 400 000 ₽ в год, а процент — по вашей ступени НДФЛ. С 2025 года шкала пятиступенчатая, поэтому потолок возврата такой: 52 000 ₽ при 13%, 60 000 ₽ при 15%, 72 000 ₽ при 18%, 80 000 ₽ при 20% и 88 000 ₽ при 22%.
Кто может получить вычет на взнос?
Тот, у кого есть официальный доход, с которого удержан НДФЛ (например, зарплата). Вернуть можно не больше, чем уплачено налога за год.
Что будет, если внести больше 400 000 ₽?
Внести можно сколько угодно — ограничения на пополнение ИИС нет. Но вычет считается только с 400 000 ₽ в год: сумма сверх лимита работает как обычные инвестиции и возврата налога не приносит. Калькулятор показывает, какая часть взноса осталась без вычета.
Сколько нужно держать ИИС?
По ИИС-3 минимальный срок владения увеличен и растёт по годам открытия (начинается от 5 лет). При досрочном закрытии полученные вычеты придётся вернуть.