Калькулятор налога с продажи акций
Сколько НДФЛ вы заплатите с прибыли по акциям или облигациям — с учётом комиссий, убытков по другим бумагам, льготы за три года владения и ставки 15% для крупных доходов.
- Финансовый результат
- 119 400 ₽
- После зачёта убытков года
- 119 400 ₽
- Льгота за 3+ года владения
- не положена
- Облагаемая база
- 119 400 ₽
Если продать после 18.09.2028 — когда бумаге исполнится три года — налог при той же прибыли составит 0 ₽, то есть экономия 15 522 ₽. Цена за это время, конечно, может измениться в обе стороны.
Расчёт для одной позиции, купленной одной датой. Если бумагу докупали частями, брокер списывает их по принципу «первой купил — первой продал» (ФИФО), и срок владения считается для каждой покупки отдельно. Налог удерживает брокер при выводе денег или в конце года. Не является налоговой консультацией.
Как считается налог
- Финансовый результат — сумма продажи минус сумма покупки и комиссии брокера и биржи.
- Зачёт убытков — убытки по другим бумагам того же года уменьшают прибыль (ст. 214.1 НК РФ).
- Льгота за срок владения — при владении больше трёх лет освобождается до 3 млн ₽ × число полных лет (ст. 219.1 НК РФ).
- Ставка — 13% с инвестиционных доходов года до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения (ст. 224 НК РФ).
Как платить меньше законно
- Держать бумаги больше трёх лет — калькулятор показывает, с какой даты начнёт действовать льгота и сколько это сэкономит.
- Фиксировать убыток по «просевшим» бумагам в том же году, что и прибыль, — он уменьшит налог.
- Инвестировать через ИИС нового типа: при соблюдении срока доход освобождается от налога. Считаем в калькуляторе ИИС.
- Для дивидендов налог считается отдельно — в калькуляторе дивидендов.
Частые вопросы
Какой налог с продажи акций в 2026 году?
НДФЛ 13% с прибыли, если все инвестиционные доходы за год (прибыль от продаж, дивиденды, купоны) не больше 2,4 млн ₽. С части сверх 2,4 млн — 15%. Налог берут с разницы между ценой продажи и покупки за вычетом комиссий, а не со всей суммы продажи.
Что такое льгота долгосрочного владения (ЛДВ)?
Если бумага российского эмитента обращается на бирже, куплена не раньше 2014 года и не на ИИС и вы держали её больше трёх лет, прибыль от её продажи освобождается от НДФЛ — в пределах 3 млн ₽ за каждый полный год владения. Брокер обычно применяет льготу сам.
Что такое сальдирование убытков?
Зачёт убытков против прибыли того же года: если по одной бумаге вы заработали 100 000 ₽, а по другой потеряли 40 000 ₽, налог считается с 60 000 ₽. Внутри одного брокерского счёта это делает брокер, между разными брокерами — через декларацию 3-НДФЛ. Убыток прошлых лет можно перенести на будущие годы (до 10 лет) тоже только декларацией.
Когда брокер удерживает налог?
При выводе денег со счёта — с уже зафиксированной прибыли — и в конце года по итогам всех сделок. Если удержать не из чего (например, всё в бумагах), налог сообщат в налоговую, и его нужно будет заплатить по уведомлению.