Налоговый календарь инвестора
Сроки, которые задаёт Налоговый кодекс: когда подавать декларацию, когда платить и до какого числа пополнить ИИС. Даты повторяются каждый год.
Коротко: декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог по ней платят до 15 июля. Если декларация нужна только ради вычета, срок не связывает: вычет заявляют в любой день года и за три года назад.
Ближайший срок
1 декабря 2026 — заплатить налог по уведомлению из налоговой
через 90 дней
Все сроки на ближайший год
1 декабря 2026
через 90 дней
уплатаЗаплатить налог по уведомлению из налоговой
Кого касается: Тем, кому налоговая прислала уведомление, — в том числе если брокер не смог удержать НДФЛ
Оплатить сумму из уведомления в личном кабинете или по квитанции.
31 декабря 2026
через 120 дней
окноПополнить ИИС, чтобы вычет пришёлся на этот год
Кого касается: Владельцам индивидуального инвестиционного счёта
Вычет считается по взносам календарного года. Деньги, заведённые 31 декабря, идут в зачёт этого года, а 1 января — уже следующего.
31 января 2027
через 151 день
делает брокерБрокер удерживает НДФЛ за прошлый год
Кого касается: Всем, у кого есть брокерский счёт в России
Брокер как налоговый агент считает финансовый результат за прошлый год и удерживает налог с рублёвого остатка на счёте. Если денег на счёте не хватило, он сообщает об этом в налоговую, и налог придёт вам уведомлением.
30 апреля 2027
через 240 дней
декларацияПодать декларацию 3-НДФЛ за прошлый год
Кого касается: Тем, у кого был доход, с которого налог никто не удержал: дивиденды и купоны от иностранных эмитентов, доход у зарубежного брокера, продажа имущества
Заполнить и подать 3-НДФЛ — через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекции. Если вы подаёте декларацию только ради вычета, этот срок вас не связывает: вычет можно заявить в любой день года.
15 июля 2027
через 316 дней
уплатаЗаплатить НДФЛ по своей декларации
Кого касается: Тем, кто подавал 3-НДФЛ с суммой к уплате
Перечислить налог, посчитанный в декларации за прошлый год.
Три года на вычет. Вычет можно заявить за три предыдущих года: в 2026-м ещё не поздно вернуть налог за 2023-й. Отдельного срока в течение года у вычета нет — декларацию ради возврата подают когда удобно.
Разборы по налогам
- Налоги на инвестиции в России: что нужно знать
- Налог с продажи акций: сколько платят и как считать
- Налог с дивидендов: сколько платят и кто удержит
- Налог на купоны облигаций: кто удержит и сколько
- Налог на вклады: с какой суммы платят и как считают
- Налоги с криптовалюты в России
- Как открыть ИИС и какой тип счёта выбрать
Частые вопросы
До какого числа подают декларацию 3-НДФЛ?
До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Это срок для тех, кто обязан отчитаться о доходе; если декларацию подают только ради вычета, ждать и торопиться не нужно — её принимают в любой день года.
За сколько лет можно вернуть налог по вычету?
За три предыдущих года. То есть в 2026 году ещё можно заявить вычет за 2023-й, но за 2022-й уже нет.
Нужно ли подавать декларацию, если я торгую только через российского брокера?
Как правило, нет: российский брокер — налоговый агент, он сам считает финансовый результат за год и удерживает НДФЛ в январе. Декларация нужна, когда налог не удержал никто: доход у зарубежного брокера, дивиденды и купоны от иностранных эмитентов, продажа имущества.
Что будет, если брокеру не хватило денег на счёте, чтобы удержать налог?
Брокер сообщит об этом в налоговую, и она пришлёт вам уведомление. Такой налог платят до 1 декабря — самому подавать декларацию для этого не нужно.
Когда пополнять ИИС, чтобы вычет пришёлся на этот год?
До 31 декабря включительно: вычет считается по взносам календарного года. Деньги, заведённые 1 января, идут в зачёт уже следующего года.
Сроки приведены по Налоговому кодексу и действуют в 2026 году. Если дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, срок переносится на ближайший рабочий — здесь учтены выходные, но не переносы праздников. Проверить свою ситуацию и подать декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС России. Это справочная информация, а не налоговая консультация.