Налоги и ИИС

Что такое декларация 3-НДФЛ

3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.

Подавать декларацию обязаны те, у кого доход есть, а налогового агента нет: продали квартиру раньше минимального срока, получили в подарок недвижимость не от близкого родственника, сдаёте жильё в аренду, торгуете через иностранного брокера. Срок подачи — до 30 апреля следующего года, налог платят до 15 июля.

Для вычета срок 30 апреля не действует: декларацию можно подать в любой день, причём сразу за три прошлых года. В 2026 году ещё можно вернуть налог за 2023 год.

Проще всего заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС: часть данных о доходах там уже подставлена из справок работодателя и банков.

Пример

Продали в 2026 году машину, которой владели меньше трёх лет, дороже, чем купили. Декларацию нужно подать до 30 апреля 2027 года, а налог заплатить до 15 июля 2027 года.

Частые вопросы

До какого числа подавать 3-НДФЛ?

Если нужно заплатить налог — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если декларация только ради вычета — в любой день, за три предыдущих года.

Можно ли подать 3-НДФЛ онлайн?

Да, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для подписи кабинет выпускает бесплатную электронную подпись.

Где посмотреть на сайте

Налоговый календарь Налог с продажи квартиры Налог с продажи авто

Связанные термины

Налоговый вычет: Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или не платить его.
НДФЛ: НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С инвестиционных доходов (дивиденды, купоны, прибыль от продажи бумаг, проценты по вкладам сверх лимита) в 2026 году берут 13%, а с части дохода свыше 2,4 млн ₽ в год — 15%.
Налоговый агент: Налоговый агент — организация, которая сама считает, удерживает и перечисляет налог за вас. По доходам на бирже это брокер.
Имущественный вычет: Имущественный вычет — право вернуть НДФЛ за покупку жилья и проценты по ипотеке. Расходы на покупку учитывают до 2 млн ₽, проценты — до 3 млн ₽, вернуть можно 13% от них.
Социальный вычет: Социальный вычет — возврат НДФЛ за расходы на лечение, лекарства, обучение, спорт и некоторые другие. Общий лимит — 150 000 ₽ расходов в год, то есть до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%.

Ещё в разделе «Налоги и ИИС»

Единый налоговый счёт Земельный налог ИИС Кадастровая стоимость Льгота долгосрочного владения Налог на имущество физических лиц Весь словарь

Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.