Налог на дивиденды 2026: ставка, кто удерживает и когда платить
Дивиденды — это доход, и он облагается НДФЛ. Разберём, по какой ставке, кто и когда удерживает налог, в каких случаях декларацию нужно подавать самому и как быстро посчитать сумму на руки.
Ставка НДФЛ на дивиденды
Для налогового резидента РФ дивиденды облагаются по ставке 13% — пока совокупный годовой доход не превысил 2,4 млн ₽, и 15% с суммы превышения. Для нерезидентов ставка — 15%. Срок владения акцией на ставку не влияет: льготы «за долгое держание», как при продаже бумаг, на дивиденды не распространяются.
Кто удерживает налог
По российским акциям налог удерживает налоговый агент — эмитент или ваш брокер. Это значит, что на брокерский счёт дивиденды приходят уже за вычетом налога, самому ничего платить и декларировать не нужно. Если в приложении брокера дивиденд показан «грязными», после зачисления сумма придёт меньше на 13%.
Когда декларацию подают сами
- Дивиденды от иностранных компаний — по ним российский брокер не является агентом, налог инвестор рассчитывает и платит сам (декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года), с зачётом уже удержанного за рубежом налога по соглашению об избежании двойного налогообложения.
- Агент не удержал налог — редкий случай, но тогда обязанность переходит к инвестору.
ИИС не освобождает от налога на дивиденды
Важный нюанс: налоговые льготы ИИС не распространяются на дивиденды. Вычет типа Б (и освобождение дохода на ИИС-3) действует на доход от продажи бумаг и на купоны, но дивиденды облагаются НДФЛ в любом случае — даже если акции лежат на ИИС.
Пример и калькулятор
Допустим, вам начислено 100 000 ₽ дивидендов за год. При ставке 13% удержат 13 000 ₽, на руки придёт 87 000 ₽. Чтобы не считать вручную по всему портфелю, воспользуйтесь калькулятором дивидендов с НДФЛ — он посчитает годовой доход, налог и сумму на руки по вашим тикерам.
Частые вопросы
Какая ставка налога на дивиденды в России?
Для налогового резидента РФ — 13% с суммы годового дохода до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Для нерезидентов ставка выше — 15%. Дивиденды по российским акциям облагаются по этим ставкам независимо от срока владения бумагой.
Нужно ли самому платить налог с дивидендов?
По российским акциям — нет: налог удерживает налоговый агент (эмитент или брокер) автоматически, на счёт приходит уже чистая сумма. Самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить нужно по дивидендам от иностранных компаний, а также если по какой-то причине агент налог не удержал.
Освобождает ли ИИС от налога на дивиденды?
Нет. Вычет по ИИС (в том числе освобождение дохода на ИИС-3 или тип Б) не распространяется на дивиденды — с них налог удерживается в любом случае. Льгота ИИС действует на доход от продажи бумаг и купоны, но не на дивиденды.
Как посчитать дивиденды после налога?
Умножьте дивиденд на акцию на число бумаг, затем вычтите 13% (или 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽ годового дохода). Быстрее это сделает наш калькулятор дивидендов с НДФЛ — он считает годовой доход, налог и сумму на руки по всему портфелю.
← Календарь дивидендов российских акций 2026
Материал носит справочный характер, не является налоговой или инвестиционной консультацией. Ставки и правила приведены по состоянию на 2026 год; уточняйте актуальные нормы в НК РФ и у брокера.