Налоги и ИИС

Что такое налог при дарении

Налог при дарении — НДФЛ, который платит получатель подарка в виде недвижимости, машины, акций или долей, если даритель не член семьи. Подарки от близких родственников налогом не облагаются.

Освобождены подарки от супруга, родителей и детей, бабушек, дедушек и внуков, братьев и сестёр. Тёти, дяди, племянники, двоюродные родственники, свёкры и тёщи в этот перечень не входят. Деньги и обычные вещи от любых физлиц налогом не облагаются.

Налог — 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год и 15% сверх, для нерезидента — 30%. Для недвижимости доход считают по кадастровой стоимости, для машин и ценных бумаг — по рыночной. Цена в договоре дарения на налог не влияет.

Получатель сам подаёт 3-НДФЛ до 30 апреля и платит налог до 15 июля следующего года. Подарки от организаций и ИП не облагаются в пределах 4 000 ₽ за год.

Пример

Тётя подарила квартиру с кадастровой стоимостью 4 млн ₽. Налог: 2,4 млн × 13% + 1,6 млн × 15% = 312 000 + 240 000 = 552 000 ₽.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если квартиру подарила мама?

Нет. Подарки от родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестёр освобождены от НДФЛ, декларацию подавать не нужно.

Облагается ли налогом подарок деньгами?

Деньги от физлица налогом не облагаются, от кого бы они ни были. От организации или ИП не облагаются только первые 4 000 ₽ за год.

Где посмотреть на сайте

Калькулятор налога на дарение Налоговый календарь

Связанные термины

Кадастровая стоимость: Кадастровая стоимость — оценка недвижимости или участка, которую определяет государство и вносит в ЕГРН. От неё считают налог на имущество, земельный налог, а иногда и налог при продаже и дарении.
Декларация 3-НДФЛ: 3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.
Налог с продажи квартиры: Налог с продажи квартиры — НДФЛ с дохода от продажи жилья, которым владели меньше минимального срока. Срок — 3 года для наследства, дарения от родственника, приватизации и единственного жилья, 5 лет в остальных случаях.
Налоговый резидент: Налоговый резидент РФ — человек, который провёл в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. От статуса зависит ставка НДФЛ: у резидентов 13–22%, у нерезидентов по большинству доходов 30%.

Ещё в разделе «Налоги и ИИС»

Единый налоговый счёт Земельный налог ИИС Имущественный вычет Льгота долгосрочного владения Налог на имущество физических лиц Весь словарь

Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.