Налоги и ИИС

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет — право вернуть НДФЛ за покупку жилья и проценты по ипотеке. Расходы на покупку учитывают до 2 млн ₽, проценты — до 3 млн ₽, вернуть можно 13% от них.

При ставке 13% максимум возврата за покупку — 260 000 ₽, за проценты — 390 000 ₽. Вернуть можно не больше НДФЛ, который вы заплатили. Остаток переносится на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Вычет на покупку можно набрать на нескольких объектах, пока не исчерпаны 2 млн ₽. Вычет на проценты дают только по одному объекту в жизни. Проценты учитывают по мере фактической уплаты, поэтому их вычет растягивается на годы ипотеки.

Получить вычет можно через 3-НДФЛ по итогам года или у работодателя: тогда он перестаёт удерживать налог с зарплаты. Есть отдельный вычет при продаже жилья — 1 млн ₽ или подтверждённые расходы на покупку.

Пример

Квартира за 7 млн ₽, зарплата 120 000 ₽ в месяц. Вычет — 2 млн ₽, возврат 260 000 ₽. За год удерживают 187 200 ₽ налога, его вернут сразу, а 72 800 ₽ — на следующий год.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть за покупку квартиры?

До 260 000 ₽ за саму покупку (13% от 2 млн ₽) и до 390 000 ₽ за проценты по ипотеке (13% от 3 млн ₽). Но не больше НДФЛ, который вы заплатили.

Можно ли получить имущественный вычет второй раз?

Вычет на покупку можно добрать по другому объекту, если лимит 2 млн ₽ не исчерпан. Вычет на проценты по ипотеке дают только один раз.

Где посмотреть на сайте

Калькулятор вычета за квартиру Ипотечный калькулятор

Связанные термины

Налоговый вычет: Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или не платить его.
Декларация 3-НДФЛ: 3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.
Социальный вычет: Социальный вычет — возврат НДФЛ за расходы на лечение, лекарства, обучение, спорт и некоторые другие. Общий лимит — 150 000 ₽ расходов в год, то есть до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%.
Налог с продажи квартиры: Налог с продажи квартиры — НДФЛ с дохода от продажи жилья, которым владели меньше минимального срока. Срок — 3 года для наследства, дарения от родственника, приватизации и единственного жилья, 5 лет в остальных случаях.

Ещё в разделе «Налоги и ИИС»

Единый налоговый счёт Земельный налог ИИС Кадастровая стоимость Льгота долгосрочного владения Налог на имущество физических лиц Весь словарь

Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.