Налоги и ИИС

Что такое налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры — НДФЛ с дохода от продажи жилья, которым владели меньше минимального срока. Срок — 3 года для наследства, дарения от родственника, приватизации и единственного жилья, 5 лет в остальных случаях.

Если квартира была в собственности дольше минимального срока, налога и декларации нет. Иначе доход уменьшают на вычет: 1 млн ₽ или подтверждённые расходы на покупку, что выгоднее. С остатка платят 13%, с части свыше 2,4 млн ₽ в год — 15%.

Доход не может быть меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Занижение цены в договоре поэтому не помогает.

Продавец сам подаёт 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платит налог до 15 июля. Срок владения считают с даты регистрации права в ЕГРН, а для наследства — со дня смерти наследодателя.

Пример

Квартиру купили за 5 млн ₽ и через 2 года продали за 6 млн ₽, жильё не единственное. Налог: (6 − 5 млн ₽) × 13% = 130 000 ₽.

Частые вопросы

Сколько лет нужно владеть квартирой, чтобы не платить налог?

Три года, если квартира досталась по наследству, в дар от члена семьи, по приватизации или это единственное жильё. В остальных случаях — пять лет.

Нужно ли подавать декларацию, если налог к уплате ноль?

Если минимальный срок не прошёл — да, даже когда вычет полностью покрывает доход. Если срок прошёл — декларация не нужна.

Где посмотреть на сайте

Калькулятор налога с продажи квартиры Вычет за квартиру

Связанные термины

Кадастровая стоимость: Кадастровая стоимость — оценка недвижимости или участка, которую определяет государство и вносит в ЕГРН. От неё считают налог на имущество, земельный налог, а иногда и налог при продаже и дарении.
Декларация 3-НДФЛ: 3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.
Имущественный вычет: Имущественный вычет — право вернуть НДФЛ за покупку жилья и проценты по ипотеке. Расходы на покупку учитывают до 2 млн ₽, проценты — до 3 млн ₽, вернуть можно 13% от них.
НДФЛ: НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С инвестиционных доходов (дивиденды, купоны, прибыль от продажи бумаг, проценты по вкладам сверх лимита) в 2026 году берут 13%, а с части дохода свыше 2,4 млн ₽ в год — 15%.

Ещё в разделе «Налоги и ИИС»

Единый налоговый счёт Земельный налог ИИС Льгота долгосрочного владения Налог на имущество физических лиц Налог при дарении Весь словарь

Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.