Налоги и ИИС

Что такое налоговый резидент

Налоговый резидент РФ — человек, который провёл в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд. От статуса зависит ставка НДФЛ: у резидентов 13–22%, у нерезидентов по большинству доходов 30%.

Резидентство не связано с гражданством. Гражданин России, который больше полугода живёт за границей, может стать нерезидентом, а иностранец, работающий в России, — резидентом. Считают дни фактического пребывания, краткие выезды на лечение или учёбу до шести месяцев период не прерывают.

Окончательный статус за год определяют по его итогам. Если к концу года человек оказался нерезидентом, налог по ставке резидента пересчитают, и разницу придётся доплатить.

Нерезидент теряет и налоговые вычеты: имущественный, социальный и стандартный на детей положены только резидентам. Льгота по продаже квартиры после минимального срока владения действует для обоих. Подтвердить резидентство можно справкой из личного кабинета на сайте ФНС.

Пример

Выигрыш 100 000 ₽: резидент заплатит 13% — 13 000 ₽, нерезидент 30% — 30 000 ₽.

Частые вопросы

Как посчитать 183 дня для налогового резидентства?

Берут любые 12 месяцев подряд и складывают дни, проведённые в России. Для итогового статуса за год смотрят период, который заканчивается 31 декабря.

Какой налог платит нерезидент?

С большинства доходов от российских источников, включая зарплату и продажу имущества, — 30%. Вычеты нерезидентам не положены.

Где посмотреть на сайте

Калькулятор НДФЛ Налог на выигрыш

Связанные термины

НДФЛ: НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С инвестиционных доходов (дивиденды, купоны, прибыль от продажи бумаг, проценты по вкладам сверх лимита) в 2026 году берут 13%, а с части дохода свыше 2,4 млн ₽ в год — 15%.
Прогрессивная шкала НДФЛ: Прогрессивная шкала НДФЛ — система, в которой ставка налога растёт вместе с доходом. С 2025 года зарплату облагают по пяти ступеням: от 13% до 22%.
Декларация 3-НДФЛ: 3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.
Налоговый вычет: Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или не платить его.

Ещё в разделе «Налоги и ИИС»

Единый налоговый счёт Земельный налог ИИС Имущественный вычет Кадастровая стоимость Льгота долгосрочного владения Весь словарь

Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.