Налоги и ИИС
Что такое социальный вычет
Социальный вычет — возврат НДФЛ за расходы на лечение, лекарства, обучение, спорт и некоторые другие. Общий лимит — 150 000 ₽ расходов в год, то есть до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%.
В лимит 150 000 ₽ входят вместе: лечение и лекарства, своё обучение или обучение брата и сестры, фитнес, добровольное страхование жизни и некоторые другие расходы. Обучение ребёнка учитывают отдельно — до 110 000 ₽ на каждого, в сумме на обоих родителей. Дорогостоящее лечение из специального перечня принимается без ограничения.
Нужны документы об оплате, а для лечения — справка об оплате медицинских услуг от клиники. Вычет можно заявить за три прошлых года через 3-НДФЛ или получить у работодателя.
Вычет неиспользованный за год сгорает и на следующий год не переносится, в отличие от имущественного.
Пример
Лечение зубов за 100 000 ₽ и курсы за 70 000 ₽: в лимит войдут 150 000 ₽, возврат — 19 500 ₽, если за год заплачено не меньше этой суммы НДФЛ.
Частые вопросы
Сколько можно вернуть за лечение?
До 19 500 ₽ в год: 13% от лимита 150 000 ₽, общего с обучением и спортом. Дорогостоящее лечение из перечня принимается без лимита.
Какой лимит вычета за обучение ребёнка?
110 000 ₽ расходов в год на каждого ребёнка, это до 14 300 ₽ возврата. Лимит общий на обоих родителей.
Где посмотреть на сайте
Связанные термины
- Налоговый вычет
- Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или не платить его.
- Имущественный вычет
- Имущественный вычет — право вернуть НДФЛ за покупку жилья и проценты по ипотеке. Расходы на покупку учитывают до 2 млн ₽, проценты — до 3 млн ₽, вернуть можно 13% от них.
- Декларация 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ — налоговая декларация, в которой человек сам показывает свои доходы и рассчитывает налог. Её подают, чтобы заплатить НДФЛ, который никто не удержал, или чтобы вернуть налог через вычет.
Ещё в разделе «Налоги и ИИС»
Единый налоговый счётЗемельный налогИИСКадастровая стоимостьЛьгота долгосрочного владенияНалог на имущество физических лицВесь словарь
Материал носит справочный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Налоговые лимиты и ставки указаны на 2026 год.