Калькулятор дивидендов по акциям — сколько на руки после НДФЛ
Соберите портфель из российских дивидендных акций и укажите число бумаг — посчитаем годовой дивидендный доход, удержанный НДФЛ (13% или 15%) и сумму, которая придёт на руки. Данные о выплатах — из открытых источников (Smartlab, Dohod), обновляются ежедневно. Все расчёты идут прямо в браузере.
| Акция | Штук | Дивиденд/год на 1 | Вложено | Дивиденд/год | |
|---|---|---|---|---|---|
 СбербанкSBER | 37,64 ₽ | 29 120 ₽ | 3 764 ₽ | ||
 ЛукойлLKOH | 675,00 ₽ | 60 625 ₽ | 6 750 ₽ |
Расчёт по последнему объявленному годовому дивиденду каждой бумаги (сумма выплат за 12 месяцев) к текущей цене. НДФЛ с дивидендов резидента РФ — 13% с первых 2,4 млн ₽ инвестиционных доходов за год и 15% с превышения (п. 1.1 ст. 224 НК, зарплата в эту базу не входит); для нерезидентов и ИИС правила иные. Прошлые выплаты не гарантируют будущих — совет директоров может изменить или отменить дивиденд. Не является инвестиционной рекомендацией.
Как считается дивидендная выплата
Формула простая: дивиденд на акцию × число ваших акций. Компания объявляет размер выплаты в рублях на одну бумагу, а не в процентах, поэтому доходность в процентах — производная величина: она зависит от того, по какой цене вы купили. Купивший дешевле получит ту же сумму в рублях, но большую доходность к своей цене.
Право на выплату даёт владение акцией на дату закрытия реестра — «отсечку». Торги идут в режиме Т+1: расчёт должен пройти не позднее дня отсечки, поэтому купить нужно не позже чем за один торговый день до неё; если отсечка выпадает на выходной — за один торговый день до последнего рабочего дня перед ней; продать можно уже на следующий день после отсечки, дивиденд всё равно придёт. Даты по каждой бумаге — в календаре дивидендов.
Сколько удержит НДФЛ
С дивидендов российских компаний налог удерживает брокер (его депозитарий — налоговый агент по ст. 226.1 НК) — на счёт приходит уже очищенная сумма, самостоятельно ничего платить и декларировать не нужно. С 2025 года шкала прогрессивная: 13% на совокупный годовой доход до 2,4 млн ₽ и 15% на сумму сверх этого порога. Калькулятор применяет эту шкалу сам; если у вас есть и другие инвестиционные доходы (купоны, прибыль от продажи бумаг), впишите их в поле «Другие инвестдоходы» — они делят с дивидендами тот же порог 2,4 млн ₽.
Важная деталь про ИИС: льгота этого счёта на дивиденды не распространяется — налог удержат в любом случае, даже если бумаги лежат на ИИС. Вычет работает на другом: на взносы или на доход от продажи бумаг.
Где ожидания обычно завышены
Калькулятор считает по последним объявленным выплатам, а они не обещание на будущее. Дивиденд зависит от прибыли и решения совета директоров: его снижают, пропускают и отменяют. Двузначная доходность в таблице чаще означает не щедрость компании, а упавшую цену акции — рынок заранее закладывает, что выплату урежут. И ещё одно: в день отсечки цена падает примерно на размер дивиденда — это дивидендный гэп, из-за которого «купить перед отсечкой ради выплаты» не даёт лёгкой прибыли.
Хотите посмотреть, что даст реинвестирование этих выплат на длинном сроке, — для этого есть калькулятор реинвестирования дивидендов. Обратная задача — сколько нужно вложить, чтобы получать нужную сумму в месяц, — в разделе пассивный доход от дивидендов. Если вы докупаете бумаги каждый месяц, рост капитала с регулярными взносами покажет калькулятор сложного процента с пополнением.
Пояснения
Порог 2,4 млн ₽, после которого ставка НДФЛ меняется с 13% на 15%, считается по календарному году и по всем инвестиционным доходам человека — не по одной выплате и не по одному счёту (п. 1.1 ст. 224 и п. 2.1 ст. 210 НК РФ). Дальше — что из этого следует для нерезидента, для вычетов и для случая, когда брокеров несколько.
Какой налог на дивиденды у нерезидента
С дивидендов российских компаний физлицо-нерезидент платит 15% — это отдельная ставка из п. 3 ст. 224 НК РФ, и прогрессивная шкала к ней не применяется: порог 2,4 млн ₽ здесь не работает, ставка одна при любой сумме выплаты.
Статус определяет не гражданство, а число дней, фактически проведённых в России за 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Считают его по итогам календарного года, поэтому уехавший в середине года может потерять резидентство задним числом — тогда налог, удержанный ранее по ставке 13%, пересчитывают по ставке нерезидента.
Калькулятор применяет ставки резидента, поэтому нерезиденту его строка с НДФЛ не подходит.
Можно ли уменьшить НДФЛ с дивидендов вычетом
Нет: к базе по дивидендам налоговые вычеты не применяются. Доходы от долевого участия кодекс выделяет в самостоятельную налоговую базу (п. 2.1 ст. 210 НК РФ), а стандартные, социальные и имущественные вычеты уменьшают только основную базу (п. 3 ст. 210 НК РФ). Поэтому расходы на лечение, обучение или покупку жилья налог с дивидендов не возвращают, и поданная декларация этого не меняет.
Из отдельной базы следует второе правило: убыток от продажи бумаг дивиденды не перекрывает. Год можно закрыть с минусом по сделкам и всё равно остаться с удержанным налогом на выплаты — это не ошибка расчёта.
Так что уменьшает дивиденды до зачисления только сам НДФЛ по ставке 13% или 15%: иных вычетов к этой базе кодекс не предусматривает.
Что будет, если брокеров несколько, а порог 2,4 млн ₽ один
Каждый налоговый агент считает порог только по своим выплатам: брокер видит дивиденды и сделки на счетах у себя и не знает о доходах у другого. Поэтому при двух счетах каждый может удержать 13%, хотя в сумме годовой инвестиционный доход превысил 2,4 млн ₽ и часть его подпадает под 15%.
Доплачивать самостоятельно и подавать из-за этого декларацию не нужно. Налоговые агенты передают сведения о доходах в инспекцию, та складывает базы за год и присылает налоговое уведомление на недостающую сумму; заплатить по нему нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим (п. 6 ст. 228 НК РФ).
Отсюда практическое следствие для расчёта: в поле «Другие инвестдоходы» имеет смысл вписывать доход по всем счетам, а не по одному из них, — иначе шкала применится к заниженной базе.
Источники: Налоговый кодекс РФ, ст. 224; Налоговый кодекс РФ, ст. 210; Налоговый кодекс РФ, ст. 228; Налоговый кодекс РФ, ст. 207. Обновлено 15.10.2026.
Частые вопросы
Как рассчитать доход от дивидендов?
Умножьте число акций каждой бумаги на её годовой дивиденд, сложите по портфелю и вычтите НДФЛ 13% (15% с годового дохода свыше 2,4 млн ₽). Калькулятор делает это автоматически и показывает сумму на руки.
Какой налог на дивиденды в России в 2026 году?
С дивидендов российских компаний резидент платит НДФЛ 13%, а с части годового дохода свыше 2,4 млн ₽ — 15%. Налог удерживает брокер при выплате, отдельно подавать декларацию по таким дивидендам не нужно.
Что такое дивидендная доходность?
Это отношение годового дивиденда к цене акции в процентах. Показывает, сколько акция приносит дивидендами относительно вложенной суммы: например, 100 ₽ дивиденда при цене 1000 ₽ — это 10% доходности (до налога).
Какой налог на дивиденды платит нерезидент?
15% с дивидендов российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ). Прогрессивная шкала к этой ставке не применяется: порог 2,4 млн ₽ не действует, ставка одинакова при любой сумме. Резидентство определяется числом дней, проведённых в России за 12 следующих подряд месяцев, а не гражданством (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов через вычет?
Нет. Дивиденды образуют отдельную налоговую базу (п. 2.1 ст. 210 НК РФ), а стандартные, социальные и имущественные вычеты применяются только к основной базе (п. 3 ст. 210 НК РФ). Ни лечение, ни обучение, ни покупка жилья налог с дивидендов не уменьшают.
Как считается НДФЛ с дивидендов, если акции у двух брокеров?
Каждый брокер удерживает налог только по своим выплатам, поэтому оба могут применить 13%, даже если суммарно за год доход вышел больше 2,4 млн ₽. Разницу по ставке 15% инспекция доначислит сама по сведениям агентов и пришлёт налоговое уведомление — заплатить нужно не позднее 1 декабря следующего года (п. 6 ст. 228 НК РФ).
Уменьшает ли убыток от продажи акций налог с дивидендов?
Нет: дивиденды и операции с бумагами — разные налоговые базы (п. 2.1 ст. 210 НК РФ), и вычеты к базе по дивидендам не применяются (п. 3 ст. 210 НК РФ). НДФЛ с выплат удержат и в том году, который по сделкам закрылся с убытком.
← Календарь дивидендов российских акций 2026